Список вопросов для регистрации ИП или Самозанятость по уплате налогов (только РФ) - страница 5
Вы упускаете торговые возможности:
- Бесплатные приложения для трейдинга
- 8 000+ сигналов для копирования
- Экономические новости для анализа финансовых рынков
Регистрация
Вход
Вы принимаете политику сайта и условия использования
Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь
Точную формулировку уже не помню. Вкратце - как самозанятому платить налог на проф.доход при работе на зарубежной площадке для фриланса.
Вам надо было, как минимум, предоставить пользовательское соглашение/правила. Без них непонятно, что площадка является агентом.
У меня есть опыт работы на других площадках, агенты немного по-другому работают. Они взимают VAT с платы за оказанные ими услуги, в данном случае с комиссии с разработчиков/продавцов.
Видимо Вы путаете понятие налоговый агент и просто агент в рамках гражданского правоотношения.
VAT - это налог, который удерживается с дохода (в данном контексте), MQ не удерживает с граждан РФ этот налог по причине действия договора об избегании двойного налогообложения - в этой ветке указывал его реквизиты.
Своё вознаграждение агент может как удерживать из вознаграждения принципала, так и получать напрямую от него, поэтому тут очень важно знакомится с договором, прежде чем давать какие либо ответы на вопросы.
Замечу, я пока не слышал о проверках именно самозанятых, и соответственно в интернете не смог найти каких либо решений суда и ФНС в отношении них. Поэтому и просил ТС сослаться на них.
Есть достаточно много решений по вопросу взаимодействия самозанятых и организаций, но там проблемы возникали как раз у юр. лиц, когда их проверяли и классифицировали наличие самозанятых, как фиктивную форму, созданную, с целью ухода от уплаты страховых взносов и НДФЛ, т.е. спор был в том - самозанятый по сути сотрудник компании или нет.
Поэтому я по прежнему рекомендую с осторожностью относится к копипасту блогеров и к мнению юристов, которые ссылаются на судебную практику, которой судя по всему нет.
Предлагаю игнорировать вообще все суждения без ссылок на какие-либо источники.
Последний раз я дал ссылку на источник, где описывается ситуация работы самозанятых с Алиэкспресс и приводил статьи, где гражданин обязан оповещать налоговую, если есть валютный кошелёк, на который пришло 600к рублей за год.
Считается каждое пополнение по курсу ЦБ РФ на день поступления. Что интересно, в личном кабинете WM Вы с удивлением обнаружите свой действующий ИНН. До 600к в год, обязанности оповещения нет. Но приближаясь к этой сумме крайне рекомендуется оформить самозанятость и работать по той же схеме, как предложено с Алиэкспресс.
Когда юрист выйдет с отпуска, будут конкретные пошаговые действия по законной легализации без последствий. Это через месяц примерно, если не забуду сюда написать.
@Aleksey Vyazmikin, действительно, сейчас посмотрел, VAT в еврозоне нужно платить даже если продавец услуг - физическое лицо. Так что это не противоречит тому, что MQL выступает агентом.
Все равно, непонятно, как работая, здесь самозанятым, соблюсти все требования законодательства.
Все ответы по самозанятым есть на сайте Федеральной налоговой службы России https://npd.nalog.ru/faq/.
Ниже некоторые выдержки с моими многозначительными дилетантскими комментариями.
Как именно учитывается доход при исчислении налога на профессиональный доход?
При исчислении налога на профессиональный доход формируется налоговая база, состоящая из полной суммы полученного дохода (заплаченная клиентом), уменьшение данной суммы на понесенные расходы – не предусмотрено.
ИСТОЧНИК: Часть 1 статьи 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Как будет рассчитываться налог на профессиональный доход при виде деятельности «такси», если заключен договор с «Яндекс такси»? В приложении «Мой налог» сумма заказа отображается как сумма дохода, несмотря на то, что с суммы заказа 25% выплачивается «Яндекс такси».
Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения. В этой связи при определении налоговой базы по налогу на профессиональный доход расходы, понесенные налогоплательщиком, не учитываются.
ИСТОЧНИК: Часть 1 статьи 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Как отразить сумму дохода в мобильном приложении «Мой налог» или вэб-кабинете «Мой налог», если самозанятый продает свои товары через посредника?
Если посредник взымает комиссию, то следует учитывать, что комиссия – это личные расходы «самозанятого» за пользование теми или иными услугами. На режиме НПД не учитываются расходы, связанные с ведением деятельности, в том числе комиссия. Доходом считается вся сумма поступлений в адрес самозанятого.
ИСТОЧНИК: Часть 1 статьи 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
В нашем случае во фрилансе налог берется с полной суммы заказа, в маркете с полной стоимости продукта, в сигналах с полной стоимости сигнала.
Какой субъект Российской Федерации требуется указать при регистрации в качестве самозанятого в том случае, если деятельность ведется удаленно?
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. Физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность.
При ведении деятельности дистанционно, то есть без непосредственного контакта с покупателем (заказчиком), в том числе, через «Интернет», то место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).
ИСТОЧНИК: Статья 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Может ли гражданин России или иностранный гражданин применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в отношении доходов от оказания онлайн-услуг, находясь за пределами РФ?
Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика)*.
Таким образом, налогоплательщики вправе применять НПД при оказании онлайн-услуг, находясь за пределами РФ, если покупатель (заказчик) находится на территории Российской Федерации.
ИСТОЧНИК: Федеральный закон от 27.11.2018 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»; *Письмо ФНС России от 18.11.2019 NСД-4-3/23424@ «О применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
В нашем случае приобретателями услуг самозанятого могут быть иностранные лица. Поэтому самозанятый должен обязательно жить в России.
Если подписали акт, но самозанятый еще не получил деньги, с них все равно нужно платить налог?
Нет. Датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику налога на профессиональный доход пришли деньги, а не тот, когда подписан акт. Если налогоплательщик налога на профессиональный доход отремонтировал клиенту квартиру и у него приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке — налог платить не надо. Когда деньги фактически будут получены налогоплательщиком налога на профессиональный доход, тогда и следует отразить полученный доход.
ИСТОЧНИК: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Как налогоплательщику налога на профессиональный доход уплачивать налоги на профессиональный доход, если он получает денежные средства за сдачу недвижимости в Москве, через иностранный сайт-агрегатор?
При формировании чека сумма фактически полученного налогоплательщиком налога на профессиональный доход указывается в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход. Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход, т.е. на расчетный счет после валютного контроля.
ИСТОЧНИК: https://npd.nalog.ru/faq/
Если оплата поступила в иностранной валюте, сумму нужно пересчитать по курсу Центрального банка Российской Федерации на день получения. Этот порядок предусмотрен Налоговым кодексом. В чеке необходимо указывать сумму в рублях РФ.
ИСТОЧНИК: https://npd.nalog.ru/faq/
Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход, т.е. на расчетный счет после валютного контроля. При формировании чека сумма расчетов указывается в эквивалентной сумме в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход. Обращаем внимание, что при денежных расчетах в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан в электронной форме или на бумажном носителе покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты, путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком), или путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке. В случае невозможности передачи сформированного чека в электронной форме или на бумажном носителе покупателю (заказчику), налогоплательщику налога на профессиональный доход необходимо это сделать при первом непосредственном взаимодействии с покупателем (заказчиком).
ИСТОЧНИК: https://npd.nalog.ru/faq/
Тут четыре момента.
1. Самозанятый это налогоплательщик в России. Значит все средства заработанные на иностранной площадке он должен аккумулировать на своем расчетном счете в России.
2. Датой получения доходов и, соответственно, оформление чека будет день, когда средства упали на счет в банке на территории России.
3. В чеке, в нашем случае, полный доход в долларах конвертируется в рубли по курсу Центрального банка РФ на дату поступления средств на счет в банке на территории России.
4. Если хотите выводить средства в иностранный банк, то лучше проконсультироваться в налоговой. В общем, иностранный банк должен знать, что вы платите налоги в России, а наша налоговая должна знать где искать денежку.
Будут ли брать налог с самозанятого в момент перевода денежных средств, полученных от покупателя (клиента), за товар (работу, услугу)?
Нет, сумма налога, рассчитывается налоговым органом, исходя из суммы дохода налогоплательщика налога на профессиональный доход, который такой налогоплательщик обязан отразить в мобильном приложении «Мой налог» \ вэб-кабинете «Мой налог».
В нашем случае всё на нашей совести. Ну а если совесть не очень, то налоговая не виновата.
По адресу https://npd.nalog.ru/faq/ несколько десятков вопросов-ответов, так что изучайте.
Предлагаю игнорировать вообще все суждения без ссылок на какие-либо источники.
Последний раз я дал ссылку на источник, где описывается ситуация работы самозанятых с Алиэкспресс и приводил статьи, где гражданин обязан оповещать налоговую, если есть валютный кошелёк, на который пришло 600к рублей за год.
Считается каждое пополнение по курсу ЦБ РФ на день поступления. Что интересно, в личном кабинете WM Вы с удивлением обнаружите свой действующий ИНН. До 600к в год, обязанности оповещения нет. Но приближаясь к этой сумме крайне рекомендуется оформить самозанятость и работать по той же схеме, как предложено с Алиэкспресс.
Когда юрист выйдет с отпуска, будут конкретные пошаговые действия по законной легализации без последствий. Это через месяц примерно, если не забуду сюда написать.
А нафик эти писульки из интернета с фантазиями от недоучившихся юристов? Давайте ссылки на Налоговый Кодекс, Федеральные Законы, приказы Минфина... и т.п. документы, а не на личные фантазии.
Нет нигде никаких требования об оповещении Налоговой о кошельке ВМ.
Что за бред про 600 тыс? Какая статья НК, какой ФЗ? Просто налоги со всех доходов уплачиваются и все, не важно, зарегистрирован счет в Налоговой или нет.
...
Про пример отсчета налоговой базы с продажной цены маркета... Маркет не продавцам принадлежит.
С продажной цены отсчитывать свою бухгалтерию должны владельцы маркета.
А продавцы - с полученных от маркета средств.
В нашем случае во фрилансе налог берется с полной суммы заказа, в маркете с полной стоимости продукта, в сигналах с полной стоимости сигнала.
Ну это грубые правила конечно. Заставляют задуматься о многом. Тем более в контексте VAT и комиссий.
Изложу свои мысли:
На такое ответ при подходящем доходе может быть примерно такой: регистрация юр. лица в юрисдикции не имеющей например, в том числе и соответствующего межведомственного соглашения с РФ (не выдают по запросу ведомства/суда реальных учредителей и другие данные). Открытие счета в банке той юрисдикции - получение цифрового ключа, дистанционного доступа и карт VISA/MasterCard & etc. Далее - использование в РФ такой карты через например мерчант. Комиссии почти нет в такой схеме, комиссия только от TRC20.
Услуга регистрации со счетом тысячи 4 usd стоит(раньше так было по крайней мере) + примерно 1000 в год на поддержание активности(хотя кто захочет - может сам договориться с коллегами и скинуться на 4-ых или 8-ых, и будет столько учредителей).
Если уж сильно пристанут с налоговой, мол откуда у вас карта иностранной компании для оплаты личных нужд, то можно сделать документ официальный, что вам в долг таким путем дают(никто не запрещает самому себе занимать от лица компании, даже если вы там единственный учредитель(но не публичный директор, подписавший тот договор займа)). А как вы об этом договорились и другое - уже не дела налоговой, для этого нужно на момент регистрации юр. лица из РФ улететь и потом используя загранпаспорт сослаться на договоренности достигнутые в правовом поле других государств, к которым налоговая РФ не имеет никакого отношения. Можно и свое ООО в РФ кредитовать (в целях разработки ПО) таким образом - тогда налог платить не нужно.
Так что, если будет рентабельно, для ищущих справедливости и снижения издержек - выходы из ситуаций всегда есть. Схем по сокращению издержек, легальных и простых - великое множество.
P. S. По международному обмену налоговой информацией, двойному налогообложению и межведомственным соглашениям: https://www.vegaslex.ru/mobile/analytics/publications/78283/
P. P. S. Понять как искать юрисдикцию не обменивающуюся данными с РФ можно в этом направлении: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/inttax/autoexchange_cbc_crs/ , https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/inttax/