Wie man Steuern auf Devisen zahlt - Seite 7
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Es gibt keinen solchen Satz - 20 %! Es geht um den Berufssteuerabzug bei der Einkommensteuer (USO für Einzelunternehmer) - Artikel 221 Absatz 1 des Steuergesetzes der Russischen Föderation.
Ja, ich habe mich mit 20 % geirrt.
D.h. Sie müssen 13% Einkommenssteuer zahlen.
Wie bereits erwähnt, müssen Sie, wenn Sie mit Gebietsansässigen arbeiten, keine Steuererklärung abgeben, da diese verpflichtet sind, den Steuerbetrag (persönliche Einkommensteuer) selbst einzubehalten.
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Die FAS Ostsibirischer Bezirk hat in ihrem Erlass vom 07.05.2008, N A33-7119/07-F02-1814/08 in der Sache N A33-7119/07 darauf hingewiesen, dass in Übereinstimmung mit den Bestimmungen des Gesetzes N 39-FZ berufliche Tätigkeiten auf dem Wertpapiermarkt, die in Artikel 2 des Gesetzes N 39-FZ vorgesehen sind, nur von juristischen Personen ausgeübt werden dürfen.
Somit sind nur juristische Personen berechtigt, Maklertätigkeiten auszuüben, ein Einzelunternehmer hat also kein Recht, Maklertätigkeiten auszuüben.
Darüber hinaus hat der FAS-Distrikt Ostsibirien in einer Entscheidung vom 06.10.2009 in der Rechtssache N A74-13/09 festgestellt, dass der Unternehmer selbst keine Tätigkeiten zur Erzielung von Gewinnen aus dem Verkauf von Wertpapieren ausübte, da er über Makler handelte, so dass seine Ausgaben und Einnahmen aus dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren nicht als Einnahmen und Ausgaben aus unternehmerischen Tätigkeiten anerkannt werden können. Diese Einnahmen und Ausgaben sind den Einnahmen und Ausgaben einer natürlichen Person zuzurechnen, von deren Beträgen die Steuerbehörden die Einkommensteuer einbehalten müssen.
Daraus folgt, dass die Einkünfte eines Einzelunternehmers aus dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren durch Makler keine Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit sind.
Wie jedoch die FAS Ostsibirischer Bezirk in einem Erlass vom 07.05.2008, N A33-7119/07-F02-1814/08 im Fall von N A33-7119/07, die Regeln des Gesetzes nicht ausschließt, die Möglichkeit einer Person als Einzelunternehmer registriert, Transaktionen in Wertpapieren in der Eigenschaft eines Individuums durch einen Agenten - professionellen Wertpapiermarkt Teilnehmer.
Aus dem Schreiben des Ministeriums für Steuern und Abgaben der Russischen Föderation vom 12.08.2004 N 04-3-01/500@ geht außerdem hervor, dass der Erhalt von Einkünften einer natürlichen Person aus Transaktionen mit Wertpapieren, die ihr auf der Grundlage von Eigentumsrechten gehören und über eine zwischengeschaltete Organisation abgewickelt werden, nicht als Erhalt von Einkünften aus unternehmerischer Tätigkeit eingestuft werden kann.
Daher ist der Organisationsmakler, der einer natürlichen Person Einkünfte aus Geschäften mit Wertpapieren im Rahmen eines wirksamen Maklerdienstleistungsvertrags auszahlt, der Steuervertreter und muss unabhängig vom Status der natürlichen Person den Steuerbetrag berechnen, einbehalten und an den Haushalt abführen (Schreiben des Finanzministeriums vom 19.03.2010 N 03-04-06/2-40, vom 07.12.2006 N 03-05-01-04/328).
Daraus folgt, dass ein Einzelunternehmer nicht berechtigt ist, Maklertätigkeiten auszuüben, und dass Einkünfte, die ein Einzelunternehmer aus dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren durch Makler erzielt, keine Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit sind.
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Für Gebietsfremde, die auf ihr physisches Konto abheben, gibt es noch keine klare Antwort. Die Verwendung von physischen Konten wird nicht gefördert, ist aber auch nicht verboten, die erhaltenen Gelder können als Einkommen (aus Tätigkeiten, im Prinzip egal welcher Art, z.B. "Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Nutzung von Computertechnologie und Informationstechnologie") im Rahmen des vereinfachten Steuersystems 6% erklärt werden. Alternativ können Sie auch ein neues persönliches Konto eröffnen, um Einkünfte von einem Gebietsfremden zu erhalten, und die Steuer- und Rentenbehörden innerhalb von 7 Tagen über die Nutzung dieses Kontos informieren.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=171273
Für Gebietsfremde, die auf ihr physisches Konto abheben, gibt es noch keine klare Antwort. Die Verwendung von physischen Konten ist nicht erwünscht, aber auch nicht verboten; die erhaltenen Gelder können als Einkommen (aus Tätigkeiten, im Prinzip egal welcher Art, z. B. "Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Nutzung von Computerausrüstung und Informationstechnologie") im Rahmen des vereinfachten Steuersystems von 6 % erklärt werden. Alternativ können Sie auch ein neues persönliches Konto eröffnen, um Einkünfte von einem Gebietsfremden zu erhalten, und die Steuer- und Rentenbehörden innerhalb von 7 Tagen über die Nutzung dieses Kontos informieren.
Seit Mai 2014 besteht keine Verpflichtung mehr, die Eröffnung eines PE-Kontos den Steuerbehörden zu melden http://russia-in-law.ru/uvedomlenie-ob-otkryitii-raschetnogo-scheta-ne-trebuetsya/
Aber die Pläne, ein persönliches Konto einer natürlichen Person für die Tätigkeiten eines Einzelunternehmers zu nutzen, müssen wohl noch umgesetzt werden. Und Sie haben wahrscheinlich Recht, dass es besser ist, ein neues Konto einer natürlichen Person für die Aktivitäten des IE zu öffnen. denn wenn Sie die alte, die zum Beispiel 10 Jahre - die Frist von 7 Tagen ist längst vergangen. Außerdem wird es dann einfacher sein, die Übertragung von IE und Personal, von dem keine Steuern einbehalten werden sollten, zu trennen. Oder, ganz klassisch, ein IE-Konto.
Es wäre besser, wenn gebietsfremde Makler Überweisungen in Rubel tätigen würden. Die Höhe der Steuer wird sofort bekannt sein.
Erfolgt die Überweisung in ausländischer Währung, sind die juristischen Personen verpflichtet, die gesamte Währung in Rubel umzutauschen. Bei IE bin ich mir nicht sicher, aber das ist wahrscheinlich dasselbe. Die Steuer wird zum CB-Wechselkurs am Tag des Eingangs der Währung auf dem Konto berechnet + wenn sich der Kurs zum Zeitpunkt des Umtauschs in Rubel geändert hat und einen kleinen Gewinn ergibt, wird auch dieser besteuert. Im Allgemeinen ist das Berechnungsverfahren für Währungsüberweisungen etwas komplizierter. Wenn der Einzelunternehmer nicht verpflichtet ist, die Währung zu verkaufen, wird einfach der Wechselkurs der Zentralbank am Tag des Erhalts der Währung zugrunde gelegt.
Können wir unsere DCs/Broker fragen, ob sie uns einen Brokerage-Bericht zur Verfügung stellen können, der alle Devisenkäufe und -verkäufe ausweist?
Wenn ein solcher Bericht nicht vorgelegt wird, stellt sich die Frage, wie die FIRS die Herkunft der Einkünfte nachweisen kann. Wenn es keine Unterlagen gibt, handelt es sich um eine Schenkung, oder es besteht die Möglichkeit, dass das zuvor überwiesene Geld zurückerstattet wird. Oder der FFS prüft alle Ihre Argumente und entscheidet, dass es sich um Ihren Gewinn handelt, und Gewinne werden mit 13 % besteuert, und hier kann es keine Abzüge geben.
Angenommen, das DC stellt eine Erklärung aus, in der Ihre Einkünfte aus jeder Transaktion aufgeführt sind, was steuerpflichtiges Einkommen ist, aber nach Abzug der Ausgaben, und sind Sie sicher, dass verlustbringende Transaktionen als Ausgaben anerkannt werden?
Können wir unsere DCs/Broker fragen, ob sie uns einen Brokerage-Bericht zur Verfügung stellen können, der alle Devisenkäufe und -verkäufe ausweist?
Wenn ein solcher Bericht nicht vorgelegt wird, stellt sich die Frage, wie die FIRS die Herkunft der Einkünfte nachweisen kann. Wenn es keine Unterlagen gibt, handelt es sich um eine Schenkung, oder es besteht die Möglichkeit, dass das zuvor überwiesene Geld zurückerstattet wird. Oder das FFSI wird alle Ihre Argumente prüfen und entscheiden, dass es sich um Ihre Gewinne handelt, und Gewinne werden mit 13 % besteuert, und hier kann es keine Abzüge geben.
Angenommen, das DC stellt eine Erklärung aus, in der Ihre Einkünfte aus jeder Transaktion aufgeführt sind, was steuerpflichtiges Einkommen ist, aber nach Abzug der Ausgaben, und sind Sie sicher, dass verlustbringende Transaktionen als Ausgaben anerkannt werden?
Das, was Sie auf Ihre Bankkonten abgehoben haben, muss versteuert werden. 13 % auf die persönliche Einkommensteuer (die Einwohner von DC erledigen das für Sie, da sie Steueragenten sind). Steuern aus Zahlungen an Gebietsfremde - Sie berechnen und zahlen sie selbst. Entweder 13 % für die persönliche Einkommenssteuer oder - wenn Sie Geld sparen wollen und keine Angst vor Papierkram haben - 6 % durch die Eröffnung eines Einzelunternehmens. Aber es gibt noch keinen klaren Aktionsplan für die Arbeit als Einzelunternehmer. Und ist es überhaupt möglich...
Wie kommen Sie darauf, dass Sie den auf dem Konto eingegangenen Betrag bezahlen müssen? Sie müssen auf das Einkommen zahlen, und der Betrag auf dem Konto muss identifiziert werden - dies gilt für eine natürliche Person und für ein Einzelunternehmen.
Deshalb ist die Frage der Identifizierung des ankommenden Betrags akut.
Wenn die Erklärung 3-NDFL, in Analogie zu den Handel mit Aktien und Anleihen, dann geben Sie die Höhe der Einnahmen - dh den Wert des verkauften Vermögenswertes und die Höhe der Ausgaben - dh die Mittel für den Kauf des Vermögenswertes (Sie können die damit verbundenen Kosten, zum Beispiel Zinsen auf Repo).
Wie kommen Sie darauf, dass Sie den Betrag, der auf Ihrem Konto eingeht, bezahlen müssen?
So funktioniert Alpari http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Bei der Abhebung von Geldern behält das Unternehmen die persönliche Einkommenssteuer von dem Betrag ein, den der Kunde im Abhebungsauftrag angegeben hat" - dieses Geld wird auf Ihr Konto überwiesen und es ist dieser Betrag, auf den Sie 13% zahlen müssen. Alpari und andere ansässige Makler (sofern sie Steuervertreter sind) übernehmen dies für Sie. Ich bin der Meinung, dass man das auch bei Überweisungen von Gebietsfremden tun sollte, aber man muss die 13 % selbst berechnen, bezahlen und seine persönliche Einkommensteuer erstellen.
Auch hier werden die ansässigen Makler alles selbst erledigen, da sie Sie als natürliche Person betrachten. Es ist unwahrscheinlich, dass Sie als Einzelunternehmer mit ihnen zusammenarbeiten können.
Gebietsfremde bieten Ihnen in der Regel nur eine Vereinbarung an - ein Angebot auf ihrer Website. Die Quelle der Überweisung wird in den Dokumenten angegeben, wenn die Zahlung eintrifft + Sie werden eine Angebotsvereinbarung haben. Bei Überweisungen von Google - Adsense (er ist ein Nichtansässiger) reicht dies aus, damit die Bank die Überweisung auf die Kontobeschreibung des IP hier http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/ gutschreibt . Es ist zu hoffen, dass dies auch für Überweisungen von einem nicht ansässigen Makler ausreicht. Liegt kein Angebot in russischer Sprache vor, muss ich eine notariell beglaubigte Übersetzung anfertigen.
Ich selbst werde Ende 2016 versuchen, das alles als PE zu machen, wenn ich mit Forex Geld verdienen kann. Im Moment sammeln wir gemeinsam Ideen, wie wir es richtig machen können....
So funktioniert Alpari http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Bei der Abhebung von Geldern behält das Unternehmen die Einkommenssteuer von dem Betrag ein, den der Kunde im Abhebungsauftrag angegeben hat" - dieses Geld wird auf Ihr Konto überwiesen und es ist dieser Betrag, auf den Sie 13% zahlen müssen. Alpari und andere ansässige Makler (sofern sie Steuervertreter sind) übernehmen dies für Sie. Ich bin der Meinung, dass man das auch bei Überweisungen von Gebietsfremden tun sollte, aber man muss die 13 % selbst berechnen, bezahlen und seine persönliche Einkommensteuer erstellen.
Auch hier werden die ortsansässigen Makler alles selbst erledigen, da sie Sie als PE betrachten. Es ist unwahrscheinlich, dass Sie als Einzelunternehmer mit ihnen zusammenarbeiten können.
Gebietsfremde bieten in der Regel nur eine Vereinbarung an - ein Angebot auf ihrer Website. Die Quelle der Überweisung wird in den Dokumenten angegeben, wenn die Zahlung eintrifft + Sie werden eine Angebotsvereinbarung haben. Bei Überweisungen von Google - Adsense (er ist ein Nichtansässiger) reicht dies aus, damit die Bank die Überweisung auf die Kontobeschreibung des IPs hier http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/ gutschreibt . Ich hoffe, dass dies auch für Überweisungen von gebietsfremden Maklern ausreichen wird.
Ich selbst werde das alles Ende 2016 als Einzelunternehmen versuchen, wenn ich mit Forex Geld verdienen kann. Im Moment sammeln wir gemeinsam Ideen, wie wir es richtig machen können....
Wir sollten entscheiden, ob wir über Forex (Brokerage) oder Aktienhandel (Brokerage), Anleihen und andere Finanzinstrumente sprechen?
Ich denke, dass sie falsch liegen, wenn sie sagen, dass Sie im Moment der Überweisung des Geldes bezahlen müssen, weil Sie ein Bankkonto eröffnen müssen, auf dem Ihr Geld hinterlegt wird, und das bedeutet, dass Sie, wenn Sie einen Vermögenswert kaufen oder verkaufen, das finanzielle Ergebnis für Ihr Konto erhalten.
Gemäß Artikel 214.1 Absatz 12 der Abgabenordnung ist dies jedoch nicht der Fall. Artikel 214.1.12 der Abgabenordnung
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...
Das finanzielle Ergebnis wird für jedes Vorhaben bzw. für jede Gruppe von Vorhaben gemäß Absatz 1 Unterabsätze 1-5 des vorliegenden Artikels ermittelt. Das finanzielle Ergebnis wird am Ende des Steuerzeitraums ermittelt, sofern in diesem Artikel nichts anderes festgelegt ist. In diesem Fall wird das Finanzergebnis für Geschäfte mit Finanzinstrumenten von am organisierten Markt gehandelten Termingeschäften, deren Basiswert Wertpapiere, Aktienindizes oder andere Finanzinstrumente von Termingeschäften sind, deren Basiswert Wertpapiere oder Aktienindizes sind, und für Geschäfte mit anderen Finanzinstrumenten von am organisierten Markt gehandelten Termingeschäften getrennt ermittelt.
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Die Möglichkeit, das finanzielle Ergebnis am Ende des Steuerzeitraums zu ermitteln, ermöglicht es, Verluste zu erklären und vorzutragen.
-Aleks-
Angenommen, das DC stellt eine Bescheinigung aus, in der Ihre Einkünfte aus jeder Transaktion aufgeführt sind, die steuerpflichtige Einkünfte sind, aber nach Abzug der Ausgaben, und Sie sind sicher, dass verlustbringende Transaktionen als Ausgaben anerkannt werden?
Sie haben den Nagel auf den Kopfgetroffen.
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elibrarius
Sie müssen den Betrag, den Sie auf Ihre Bankkonten abgehoben haben, versteuern.
Sie sind Märchen, aber der Gewinn in der RF für ein bestimmtes Unternehmen wird als... Lesen Sie das Dekret von Medwedew.
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-Aleks-
Das Finanzergebnis wird am Ende des Steuerzeitraums ermittelt.
Auch hier ist alles korrekt, Punkt für Punkt ... und es ist Ihnen egal, ob die Transaktion abgeschlossen ist oder nicht.