Comment payer les taxes sur les devises - page 7
Vous manquez des opportunités de trading :
- Applications de trading gratuites
- Plus de 8 000 signaux à copier
- Actualités économiques pour explorer les marchés financiers
Inscription
Se connecter
Vous acceptez la politique du site Web et les conditions d'utilisation
Si vous n'avez pas de compte, veuillez vous inscrire
Ce taux n'existe pas - 20 % ! Il s'agit de la déduction de la taxe professionnelle pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques (l'OSU pour les propriétaires uniques) - clause 1 de l'article 221 du code fiscal de la Fédération de Russie.
Oui, j'avais tort à propos de 20%.
C'est-à-dire que vous devez payer 13% pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Comme nous l'avons déjà mentionné, lorsque vous travaillez avec des résidents, vous ne devez rien payer ou déclarer, ils sont obligés de retenir eux-mêmes le montant de l'impôt (impôt sur le revenu des personnes physiques).
-----
FAS East Siberian District dans son décret du 07.05.2008, N A33-7119/07-F02-1814/08 dans le cas de N A33-7119/07 a indiqué que, conformément aux dispositions de la loi N 39-FZ, les activités professionnelles sur le marché des valeurs mobilières prévues à l'article 2 de la loi N 39-FZ, ne peuvent engager que des personnes morales.
Ainsi, seules les personnes morales ont le droit d'exercer des activités de courtage, par conséquent, un entrepreneur individuel n'a pas le droit d'exercer des activités de courtage.
En outre, le FAS East Siberian District, dans une décision datée du 06.10.2009 dans l'affaire N A74-13/09, a indiqué qu'étant donné que l'entrepreneur lui-même n'a pas exercé d'activités visant à tirer un profit de la vente de titres, puisqu'il a agi par l'intermédiaire de courtiers, ses dépenses et les revenus reçus de l'achat et de la vente de titres ne peuvent pas être reconnus comme des revenus reçus et encourus des activités entrepreneuriales. Ces revenus et dépenses doivent être attribués aux revenus et dépenses d'une personne physique sur les montants de laquelle les agents fiscaux doivent retenir l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Il résulte de ce qui précède que les revenus perçus par un entrepreneur individuel pour l'achat et la vente de titres par l'intermédiaire de courtiers ne sont pas des revenus tirés d'activités entrepreneuriales.
Toutefois, comme indiqué par le FAS East Siberian District dans un décret daté du 07.05.2008 N A33-7119/07-F02-1814/08 dans le cas de N A33-7119/07, les règles de droit n'excluent pas la possibilité d'un individu enregistré en tant qu'entrepreneur individuel, des transactions en valeurs mobilières en qualité d'individu par le biais d'un agent - participant professionnel du marché des valeurs mobilières.
En outre, il ressort de la Lettre du Ministère des Impôts et des Taxes de Russie du 12.08.2004 N 04-3-01/500@ que la perception par un individu de revenus provenant de transactions avec des titres dont il est propriétaire sur la base de droits de propriété, effectuées par le biais d'une organisation intermédiaire, ne peut être classée comme la perception de revenus provenant d'activités entrepreneuriales.
Par conséquent, l'organisation-courtier qui verse à une personne physique des revenus provenant d'opérations sur des titres dans le cadre d'un contrat de services de courtage effectif est l'agent fiscal et, indépendamment du statut de la personne physique, doit calculer, retenir et transférer le montant de l'impôt au budget (Lettres du Ministère des Finances du 19.03.2010 N 03-04-06/2-40, du 07.12.2006 N 03-05-01-04/328).
Sur la base de ce qui précède, il s'ensuit qu'un entrepreneur individuel n'a pas le droit de mener des activités de courtage et que les revenus qu'il perçoit de l'achat et de la vente de titres par l'intermédiaire de courtiers ne sont pas des revenus provenant d'activités entrepreneuriales.
-----
En ce qui concerne les non-résidents qui retirent sur leur compte physique, il n'y a pas encore de réponse claire. L'utilisation de comptes physiques n'est pas encouragée, mais n'est pas non plus interdite, l'argent reçu peut être déclaré comme revenu (d'activités, en principe, peu importe, "activités liées à l'utilisation de l'informatique et des technologies de l'information", par exemple), sous le régime fiscal simplifié de 6%. Sinon, ouvrez un nouveau compte personnel pour recevoir les revenus d'un non-résident et informez les autorités fiscales et les autorités chargées des pensions dans les 7 jours suivant l'utilisation de ce compte.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=171273
Pour les non-résidents, qui retirent sur leur compte physique, il n'y a pas encore de réponse claire. L'utilisation de comptes physiques n'est pas la bienvenue mais n'est pas non plus interdite, l'argent reçu peut être déclaré comme revenu (d'activités, en principe peu importe le type, "activités liées à l'utilisation de matériel informatique et de technologies de l'information" par exemple), sous le régime d'imposition simplifié de 6%. Sinon, ouvrez un nouveau compte personnel pour recevoir les revenus d'un non-résident et informez les autorités fiscales et les autorités chargées des pensions dans les 7 jours suivant l'utilisation de ce compte.
Depuis mai 2014, il n'y a plus d'obligation de notifier aux autorités fiscales l'ouverture d'un compte IE http://russia-in-law.ru/uvedomlenie-ob-otkryitii-raschetnogo-scheta-ne-trebuetsya/.
Mais les projets d'utilisation d'un compte personnel d'une personne physique pour les activités d'un entrepreneur individuel - doivent probablement encore l'être. Et vous avez probablement raison qu'il est préférable d'ouvrir un nouveau compte d'une personne physique pour les activités de l'IE. car si vous utilisez l'ancien, qui par exemple, 10 ans - la période de 7 jours est passée depuis longtemps. En outre, il sera alors plus facile de séparer le transfert des IE et des personnels, sur lesquels aucun impôt ne doit être prélevé. Ou, classiquement - un compte IE.
Il est préférable que le courtier non résident effectue les transferts en roubles. Le montant de la taxe sera connu immédiatement.
Si le transfert se fait en devises étrangères, les personnes morales ont l'obligation d'échanger toutes les devises en roubles. Je ne suis pas sûr pour IE, mais c'est probablement la même chose. La taxe est calculée, au taux de change CB à la date de réception des devises sur le compte + si à la date du change en roubles, le taux a changé et a donné un petit bénéfice, alors il est aussi taxé. En général, la procédure de calcul pour les transferts de devises est un peu plus compliquée. Si l'entrepreneur individuel n'est pas obligé de vendre la devise, le taux de change de la Banque centrale à la date de réception de la devise est simplement pris en compte.
Pouvons-nous demander à nos DCs/courtiers s'ils peuvent nous fournir un rapport de courtage indiquant toutes les transactions d'achat et de vente de devises !
Si un tel rapport n'est pas fourni, la question se pose alors de savoir comment le FIRS peut prouver la source du revenu. S'il n'y a pas de documents, alors il s'agira d'un don, ou il y a une chance que l'argent précédemment transféré soit rendu. Ou bien le FFS examinera tous vos arguments et décidera qu'il s'agit de vos gains, et les gains sont taxés à 13% et il ne peut y avoir de déductions ici.
Supposons que le DC fournisse une déclaration indiquant votre revenu pour chaque transaction, qui est un revenu imposable, mais après déduction des dépenses. Êtes-vous sûr que les transactions déficitaires seront comptabilisées comme des dépenses ?
Pouvons-nous demander à nos DCs/courtiers s'ils peuvent nous fournir un rapport de courtage indiquant toutes les transactions d'achat et de vente de devises !
Si un tel rapport n'est pas fourni, la question se pose alors de savoir comment le FIRS peut prouver la source du revenu. S'il n'y a pas de documents, alors il s'agira d'un don, ou il y a une chance que l'argent précédemment transféré soit rendu. Ou bien le FFS examinera tous vos arguments et décidera qu'il s'agit de vos gains, et les gains sont taxés à 13% et il ne peut y avoir de déductions ici.
Supposons que le DC fournisse une déclaration indiquant votre revenu pour chaque transaction, qui est un revenu imposable, mais après déduction des dépenses. Êtes-vous sûr que les transactions déficitaires seront comptabilisées comme des dépenses ?
L'impôt doit être payé sur ce que vous avez retiré sur vos comptes bancaires. 13% sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques (les résidents de DC le feront pour vous, car ils sont agents fiscaux). Impôts sur les paiements aux non-résidents - vous les calculez et les payez vous-même. Soit 13 % pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques, soit, si vous voulez économiser de l'argent et n'avez pas peur de la paperasse, 6 % en ouvrant une entreprise individuelle. Mais il n'y a pas encore de plan d'action clair pour travailler en tant qu'entreprise individuelle. Et est-il même possible...
Qu'est-ce qui vous fait penser que vous devez payer sur le montant reçu sur le compte ? Vous devez payer sur le revenu, et le montant sur le compte doit être identifié - ceci est vrai pour une personne physique et pour une entreprise individuelle.
C'est pourquoi la question de l'identification du montant qui arrive se pose avec acuité.
Lors de la déclaration 3-NDFL, par analogie avec le commerce d'actions et d'obligations, précisez alors le montant des revenus - c'est-à-dire la valeur de l'actif vendu - et le montant des dépenses - c'est-à-dire les fonds dépensés pour l'achat de l'actif (vous pouvez ajouter les coûts associés, par exemple les intérêts sur la pension).
Qu'est-ce qui vous fait croire que vous devez payer sur le montant qui entre sur votre compte ?
Voici comment fonctionne Alpari http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Lors du retrait des fonds, la société retient l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur le montant que le client a indiqué dans l'ordre de retrait" - cet argent est transféré sur votre compte et c'est sur ce montant que vous devez payer 13%. Alpari et d'autres courtiers résidents (s'ils sont agents fiscaux) s'en chargeront pour vous. Je pense que vous devriez faire de même avec les transferts des non-résidents, mais vous devez calculer vous-même les 13 %, les payer et établir votre impôt sur le revenu des personnes physiques.
Là encore, les courtiers résidents feront tout eux-mêmes, vous considérant comme une personne physique. Il est peu probable que vous puissiez travailler avec eux en tant qu'entreprise individuelle.
Les non-résidents ne vous fournissent généralement qu'un accord - une offre sur leur site web. La source du transfert sera indiquée dans les documents à l'arrivée du paiement + vous aurez un accord d'offre. Pour les transferts de Google - Adsense (il est non-résident), cela suffit pour que la banque crédite le transfert sur le compte de l'IP : description ici http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/. Espérons que cela suffira également pour les transferts effectués par un courtier non résident. S'il n'y a pas d'offre en russe, je devrai faire une traduction notariée.
Moi-même, j'essaierai de faire tout cela en tant que PE à la fin de 2016, si j'arrive à gagner de l'argent sur le forex. Pour l'instant, nous rassemblons des idées sur la manière de le faire correctement.....
Voici comment fonctionne Alpari http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Lors du retrait des fonds, la société retiendra l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur le montant que le client a indiqué dans l'ordre de retrait" - cet argent est transféré sur votre compte et c'est sur ce montant que vous devez payer 13%. Alpari et d'autres courtiers résidents (s'ils sont agents fiscaux) s'en chargeront pour vous. Je pense que vous devriez faire de même avec les transferts des non-résidents, mais vous devez calculer vous-même les 13 %, les payer et établir votre impôt sur le revenu des personnes physiques.
Là encore, les courtiers résidents se chargeront eux-mêmes de tout, en vous faisant bénéficier d'un PE. Il est peu probable que vous puissiez travailler avec eux en tant qu'entreprise individuelle.
Les non-résidents ne fournissent généralement qu'un accord - une offre sur leur site web. La source du transfert sera indiquée dans les documents à l'arrivée du paiement + vous aurez un accord d'offre. Pour les transferts de Google - Adsense (il est non-résident), cela suffit pour que la banque crédite le transfert sur le compte de l'IP : description ici http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/. J'espère que cela suffira également pour les transferts effectués par un courtier non résident.
Je vais moi-même essayer tout cela en tant qu'entreprise individuelle fin 2016, si j'arrive à gagner de l'argent sur le forex. Pour l'instant, nous rassemblons des idées sur la manière de le faire correctement.....
Nous devons décider si nous parlons de Forex (courtage) ou d'actions (courtage), d'obligations et d'autres instruments financiers ?
Je pense qu'ils ont tort lorsqu'ils disent que vous devez payer au moment du transfert de l'argent car vous devez ouvrir un compte bancaire où votre argent sera déposé et cela signifie que lorsque vous achetez ou vendez un actif, vous obtiendrez le résultat financier pour votre compte.
Cependant, selon la clause 12 de l'article 214.1 du Code des impôts. Article 214.1.12 du Code des impôts
"
...
Le résultat financier est déterminé pour chaque opération et pour chaque ensemble d'opérations visées respectivement aux alinéas 1 à 5 du paragraphe 1 du présent article. Le résultat financier est déterminé à la fin de la période d'imposition, sauf disposition contraire du présent article. Dans ce cas, le résultat financier des opérations avec des instruments financiers d'opérations à terme négociés sur le marché organisé dont l'actif sous-jacent est constitué de titres, d'indices boursiers ou d'autres instruments financiers d'opérations à terme dont l'actif sous-jacent est constitué de titres ou d'indices boursiers, et des opérations avec d'autres instruments financiers d'opérations à terme négociés sur le marché organisé est déterminé séparément.
...
"
C'est la capacité de déterminer le résultat financier à la fin de la période fiscale qui permet de déclarer et de reporter les pertes.
-Aleks-
Supposons que le DC fournisse une déclaration indiquant votre revenu sur chaque transaction, ce qui constitue un revenu imposable, mais après déduction des dépenses, et que vous soyez sûr que les transactions déficitaires seront comptabilisées comme des dépenses ?
Vous avez mis le doigt sur le problème.
===========================================================================================
elibrarius
Vous devez payer des impôts sur ce que vous avez retiré sur vos comptes bancaires.
Vous êtes des contes de fées, cependant, le profit dans le RF pour une entreprise donnée est considéré... Lisez le décret de Medvedev.
===========================================================================================
-Aleks-
Le résultat financier est déterminé à la fin de la période fiscale.
Là encore, tout est correct, période par période ... et vous ne vous souciez pas de savoir si la transaction est fermée ou non.