Cómo pagar los impuestos sobre las divisas - página 7
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No existe tal tasa: ¡el 20%! Se trata de la deducción fiscal profesional del impuesto sobre la renta de las personas físicas (el USO para los empresarios individuales) - cláusula 1 del artículo 221 del Código Fiscal de la Federación Rusa.
Sí, me equivoqué con el 20%.
Es decir, tiene que pagar el 13% por el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Como ya se ha dicho, cuando se trabaja con residentes no hay que pagar ni presentar declaración de la renta, sino que ellos mismos están obligados a retener el importe del impuesto (IRPF).
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El Distrito de Siberia Oriental de la FAS en su Decreto de 07.05.2008, N A33-7119/07-F02-1814/08 en el caso de N A33-7119/07 indicó que, de acuerdo con las disposiciones de la Ley N 39-FZ, las actividades profesionales en el mercado de valores previstas en el artículo 2 de la Ley N 39-FZ, sólo pueden contratar personas jurídicas.
Por lo tanto, sólo las personas jurídicas tienen derecho a realizar actividades de intermediación, por lo que un empresario individual no tiene derecho a realizar actividades de intermediación.
Además, el Distrito de Siberia Oriental de la FAS en una decisión de fecha 06.10.2009 en el caso N A74-13/09 indicó que como el propio empresario no realizó actividades para obtener beneficios de la venta de valores, ya que actuó a través de corredores, sus gastos e ingresos recibidos de la compra y venta de valores no pueden ser reconocidos como recibidos e incurridos de la actividad empresarial. Dichos ingresos y gastos deben atribuirse a los ingresos y gastos de una persona física de cuyos importes los agentes fiscales deben retener el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
De lo anterior se desprende que los ingresos percibidos por un empresario individual por la compra y venta de valores a través de intermediarios no son ingresos derivados de actividades empresariales.
Sin embargo, como indica el Distrito de Siberia Oriental de la FAS en un Decreto de fecha 07.05.2008, N A33-7119/07-F02-1814/08 en el caso de N A33-7119/07, las normas de la ley no excluye la posibilidad de que un individuo registrado como empresario individual, las transacciones de valores en la capacidad de un individuo a través de un agente - profesional del mercado de valores.
Además, de la Carta del Ministerio de Impuestos y Tasas de Rusia de 12.08.2004 N 04-3-01/500@ se desprende que la percepción por parte de una persona física de ingresos procedentes de operaciones con valores de su propiedad sobre la base de derechos de propiedad, realizadas a través de una organización intermediaria, no puede clasificarse como percepción de ingresos de actividades empresariales.
Por lo tanto, la organización-agente que paga los ingresos a un individuo de las operaciones con valores dentro del acuerdo de servicios de corretaje efectivo es el agente fiscal e independientemente de la condición de un individuo, debe calcular, retener y transferir el importe del impuesto al presupuesto (Cartas del Ministerio de Finanzas de 19.03.2010 N 03-04-06/2-40, de fecha 07.12.2006 N 03-05-01-04/328).
Sobre la base de lo anterior se deduce que un empresario individual no tiene derecho a realizar actividades de corretaje y los ingresos percibidos por un empresario individual por la compra y venta de valores a través de corredores no son ingresos percibidos por actividades empresariales.
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En el caso de los no residentes que retiran a su cuenta física, aún no hay una respuesta clara. No se fomenta el uso de cuentas físicas, pero tampoco se prohíbe, el dinero recibido puede declararse como renta (de actividades, en principio, no importa, "actividades relacionadas con el uso de la informática y la tecnología de la información", por ejemplo), en el marco del régimen fiscal simplificado 6%. También puede abrir una nueva cuenta personal para recibir ingresos de un no residente y notificar a las autoridades fiscales y de pensiones en un plazo de 7 días la utilización de esta cuenta.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=171273
En el caso de los no residentes, que retiran a su cuenta física, aún no hay una respuesta clara. El uso de cuentas físicas no es bienvenido pero tampoco está prohibido, el dinero recibido puede declararse como ingreso (de actividades, en principio no importa de qué tipo, "actividades relacionadas con el uso de equipos informáticos y tecnología de la información" por ejemplo), bajo el sistema de tributación simplificada del 6%. También puede abrir una nueva cuenta personal para recibir ingresos de un no residente y notificarlo a las autoridades fiscales y de pensiones en un plazo de 7 días desde que se utilice esta cuenta.
Desde mayo de 2014, ya no existe la obligación de notificar a las autoridades fiscales la apertura de una cuenta PE http://russia-in-law.ru/uvedomlenie-ob-otkryitii-raschetnogo-scheta-ne-trebuetsya/
Pero los planes para utilizar una cuenta personal de una persona física para las actividades de un empresario individual - probablemente todavía necesita. Y probablemente tienes razón en que es mejor abrir una nueva cuenta de una persona física para las actividades de la IE. porque si se utiliza el viejo, que por ejemplo, 10 años - el período de 7 días ha pasado de largo. Además, así será más fácil separar la transferencia de IE y personal, de la que no se debe retener ningún impuesto. O, clásicamente, una cuenta de IE.
Sería mejor si el corredor no residente hiciera las transferencias en rublos. El importe del impuesto se conocerá inmediatamente.
Si la transferencia se realiza en moneda extranjera, las personas jurídicas están obligadas a cambiar toda la moneda a rublos. No estoy seguro de IE, pero probablemente sea lo mismo. El impuesto se calcula, al tipo de cambio CB en la fecha de recepción de la moneda en la cuenta + si en la fecha de cambio en rublos, el tipo ha cambiado y dio un pequeño beneficio, entonces también se grava. En general, el procedimiento de cálculo de las transferencias de divisas es un poco más complicado. Si el empresario individual no está obligado a vender la moneda, simplemente se tiene en cuenta el tipo de cambio del Banco Central en la fecha de recepción de la moneda.
¿Podemos preguntar a nuestros DCs/corredores si pueden proporcionarnos un informe de corretaje que muestre todas las transacciones de compra y venta de divisas?
Si no se da tal informe, entonces surge la pregunta, ¿cómo puede la FIRS probar la fuente de ingresos? Si no hay documentos, entonces será un regalo, o existe la posibilidad de que se devuelva el dinero previamente transferido. O el FFS examinará todos sus argumentos y decidirá que se trata de sus ganancias, y las ganancias tributan al 13% y aquí no puede haber deducciones.
Supongamos que el CC le proporciona una declaración en la que aparecen sus ingresos por cada operación, que son ingresos imponibles, pero después de deducir los gastos, y ¿está seguro de que las operaciones con pérdidas se reconocerán como gastos?
¿Podemos preguntar a nuestros DCs/corredores si pueden proporcionarnos un informe de corretaje que muestre todas las transacciones de compra y venta de divisas?
Si no se da tal informe, entonces surge la pregunta, ¿cómo puede la FIRS probar la fuente de ingresos? Si no hay documentos, entonces será un regalo, o existe la posibilidad de que se devuelva el dinero previamente transferido. O el FFSI examinará todos sus argumentos y decidirá que se trata de sus ganancias, y las ganancias tributan al 13% y aquí no puede haber deducciones.
Supongamos que el CC le proporciona una declaración en la que aparecen sus ingresos por cada operación, que son ingresos imponibles, pero después de deducir los gastos, y ¿está seguro de que las operaciones con pérdidas se reconocerán como gastos?
Hay que pagar impuestos por lo que ha retirado a sus cuentas bancarias. 13% en el impuesto sobre la renta de las personas físicas (los residentes de DC lo harán por usted, ya que son agentes fiscales). Impuestos por pagos a no residentes: los calcula y paga usted mismo. O bien el 13% para el impuesto sobre la renta de las personas físicas, o bien, si quiere ahorrar dinero y no le asusta el papeleo, el 6% abriendo una empresa individual. Pero aún no hay un plan de acción claro para trabajar como empresario individual. ¿Y es posible...?
¿Qué te hace pensar que tienes que pagar sobre la cantidad recibida en la cuenta? Hay que pagar sobre los ingresos, y el importe en la cuenta tiene que ser identificado - esto es cierto para una persona física y para una empresa individual.
Por ello, la cuestión de la identificación de la cantidad que llega es aguda.
Cuando la declaración 3-NDFL, por analogía con el comercio de acciones y bonos, a continuación, especifique el importe de los ingresos - es decir, el valor del activo vendido y el importe de los gastos - es decir, los fondos gastados en la compra del activo (puede agregar los costos asociados, por ejemplo, los intereses de repo).
¿Qué te hace pensar que tienes que pagar sobre la cantidad que entra en tu cuenta?
Así es como funciona Alpari http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Al retirar los fondos, la empresa retiene el impuesto sobre la renta de las personas físicas de la cantidad que el cliente indicó en la Orden de Retiro" - este dinero se transfiere a su cuenta y es esta cantidad sobre la que tiene que pagar el 13%. Alpari y otros corredores residentes (si son agentes fiscales) lo harán por usted. Creo que hay que hacer lo mismo con las transferencias de los no residentes, pero tienes que calcular tú mismo el 13%, pagarlo y elaborar tu IRPF.
Una vez más, los corredores residentes lo harán todo ellos mismos, considerándolo una persona física. Es poco probable que pueda trabajar con ellos como empresario individual.
Los no residentes normalmente sólo le proporcionan un acuerdo, una oferta en su página web. El origen de la transferencia se indicará en los documentos cuando llegue el pago + tendrás un acuerdo de oferta. Para las transferencias de Google - Adsense (es un no residente) es suficiente para que el banco acredite la transferencia a la descripción de la cuenta del IP aquí http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/. Es de esperar que para las transferencias de un corredor no residente, esto también sea suficiente. Si no hay oferta en ruso, tendré que hacer una traducción notarial.
Yo mismo intentaré hacer todo esto como PE a finales de 2016, si consigo ganar dinero en forex. Por ahora, estamos reuniendo ideas sobre cómo hacerlo correctamente....
Así es como funciona Alpari http://www.alpari-broker.ru/ru/taxation/#6 "Al retirar los fondos, la compañía retendrá el impuesto sobre la renta de las personas físicas de la cantidad que el cliente haya especificado en la Orden de Retiro" - este dinero se transfiere a su cuenta y es esta cantidad sobre la que tiene que pagar el 13%. Alpari y otros corredores residentes (si son agentes fiscales) lo harán por usted. Creo que hay que hacer lo mismo con las transferencias de los no residentes, pero tienes que calcular tú el 13%, pagarlo y elaborar tu IRPF.
Una vez más, los corredores residentes lo harán todo ellos mismos considerándolo un PE. Es poco probable que pueda trabajar con ellos como empresario individual.
Los no residentes normalmente sólo proporcionan un acuerdo - una oferta en su página web. El origen de la transferencia se indicará en los documentos cuando llegue el pago + tendrás un acuerdo de oferta. Para las transferencias de Google - Adsense (es un no residente) es suficiente para que el banco acredite la transferencia a la descripción de la cuenta del IP aquí http://life-trip.ru/google-adsense-vyvod-sredstv-na-valyutnyj-schet/. Espero que para las transferencias de los corredores no residentes también sea suficiente.
Yo mismo voy a probar todo esto como empresario individual a finales de 2016, si consigo ganar dinero con el forex. Por ahora, estamos reuniendo ideas sobre cómo hacerlo correctamente....
¿Debemos decidir si estamos hablando de Forex (corretaje) o de comercio de acciones (corretaje), bonos y otros instrumentos financieros?
Creo que se equivocan cuando dicen que hay que pagar en el momento de transferir el dinero porque hay que abrir una cuenta bancaria donde se depositará el dinero y esto significa que cuando se compra-vende un activo se obtiene el resultado financiero para su cuenta.
Sin embargo, de acuerdo con la cláusula 12 del artículo 214.1 del Código Fiscal. Artículo 214.1.12 del Código Fiscal
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El resultado financiero se determinará para cada operación y para cada conjunto de operaciones a las que se refieren los apartados 1 a 5 del párrafo 1 del presente artículo, respectivamente. El resultado económico se determina al final del período impositivo, salvo que este artículo establezca lo contrario. En este caso, se determinará por separado el resultado financiero de las operaciones con instrumentos financieros de operaciones de futuros negociados en el mercado organizado cuyo activo subyacente sean valores, índices bursátiles u otros instrumentos financieros de operaciones de futuros cuyo activo subyacente sean valores o índices bursátiles, y de las operaciones con otros instrumentos financieros de operaciones de futuros negociados en el mercado organizado.
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La capacidad de determinar el resultado financiero al final del periodo fiscal es lo que permite declarar y trasladar las pérdidas.
-Aleks-
Supongamos que el CC le proporciona una declaración en la que aparecen sus ingresos por cada operación, que son ingresos imponibles, pero después de deducir los gastos, y está seguro de que las operaciones con pérdidas se reconocerán como gastos.
Has dado en el clavo.
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elibrarius
Tiene que pagar impuestos por lo que ha retirado a sus cuentas bancarias.
Sin embargo, el beneficio en la RF de un determinado negocio se considera... Lea el decreto de Medvedev.
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-Aleks-
El resultado financiero se determina al final del periodo fiscal
Aquí también todo es correcto, punto por punto ... y no te importa si la transacción se cierra o no.